Évaluer et constater les impôts différés
Cette formation permet de maîtriser les méthodes et mécanismes pour évaluer, comptabiliser et contrôler les impôts différés, notamment dans le cadre de l'intégration fiscale et de la consolidation des comptes.
Presentación de la formación
La formation sur l'évaluation et la constatation des impôts différés offre aux professionnels de la comptabilité l'opportunité d'approfondir leurs compétences dans un domaine complexe mais crucial, en mettant l'accent sur les normes françaises et internationales.
Presencia en todas partes de Francia
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Métodos para evaluar la formación y validar los logros
Evaluación del conocimiento basada en cuestionarios
Evaluación de los conocimientos técnicos mediante una cuadrícula de habilidades, con una simulación lo más parecida posible a situaciones laborales reales
Documentos emitidos al final de la formación al empleador
El certificado de finalización indica la participación del alumno en la formación.
La hoja de registro acredita la asistencia durante toda la formación.
¿Para quién es esta formación?
Consolideurs, responsables comptables et financiers, fiscalistes, experts-comptables, commissaires aux comptes et toute personne impliquée dans l'établissement des comptes consolidés et la gestion des impôts différés.
Objetivos de la formación
- Maîtriser les conséquences de l’intégration fiscale sur les impôts différés
- Identifier les sources et bases d’impôts différés
- Évaluer et comptabiliser les impôts différés selon les normes françaises et internationales
Programa
1. Introduction aux impôts différés
- Concepts fondamentaux : impôt exigible, impôt différé
- Différences temporelles et permanentes
- Impact des normes CRC 99-02, IAS 12 et ANC 2020-01
2. Identification des bases d’impôts différés
- Passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Réintégrations et déductions fiscales
- Traitement des déficits fiscaux reportables
- Spécificités en cas de regroupement d’entreprises
3. Évaluation et comptabilisation des impôts différés
- Calcul des impôts différés actifs et passifs
- Taux d’impôt à retenir
- Écritures comptables dans les comptes sociaux et consolidés
- Cas des groupes intégrés et non intégrés
4. Intégration fiscale et impôts différés
- Conséquences de l’intégration fiscale
- Compensation des impôts différés au niveau du groupe
- Impact des conventions d’intégration fiscale
5. Preuve d’impôt différé et présentation
- Établissement des tableaux d’impôts différés par poste bilantiel
- Présentation au bilan et compte de résultat
- Informations à fournir en annexes
6. Suivi et contrôle des impôts différés
- Suivi et apurement dans le temps
- Impact sur le taux effectif d’impôt (TEI)
- Cas pratiques et mises en situation
7. Études de cas et exercices pratiques
- Analyse d’exemples concrets
- Mises en situation en plénière, sous-groupes et individuel
- Travaux de transposition et plan d’actions pour retour en entreprise
- Prueba
- Prueba
Validación de la formación
Métodos para evaluar la formación y validar los logros
Evaluación del conocimiento basada en cuestionarios
Evaluación de los conocimientos técnicos mediante una cuadrícula de habilidades, con una simulación lo más parecida posible a situaciones laborales reales
Documentos emitidos al final de la formación al empleador
El certificado de finalización indica la participación del alumno en la formación.
La hoja de registro acredita la asistencia durante toda la formación.
- Validation des acquis avec une évaluation en fin de session
- Délivrance d'un certificat de réalisation
Nuestros formadores
Aurélie L.
Formatrice en fiscalité - TVA, IS, CET
Odette M.
Formatrice en comptabilité et consolidation
Diane B.
Formatrice en fiscalité internationale
Charlotte J.
Formatrice en comptabilité générale et analytique
David L.
Formateur en comptabilité et pilotage des comptes
Gilles B.
Formateur en comptabilité sur les normes IFRS
Élise C.
Formatrice en comptabilité métiers et compétences
Camille L.
Formatrice en comptabilités auxiliaires
Recursos educativos
Ofrecemos recursos didácticos modernos adaptados a sus necesidades.
Compartir experiencias y resolver problemas concretos a través de intercambios guiados
Ejercicios prácticos adaptados a la empresa, que permiten un conocimiento inmediato
Sala de formación equipada (ordenador, proyector, rotafolio)
Financiamiento de OPCO
Cada empresa está vinculada a un Operador de Competencia (OPCO) según su rama de actividad. Nuestros cursos son elegibles para recibir financiación de OPCO.
Han recibido la formación
Descubra lo que piensan los alumnos.
jeremy_boucher
intervenant a l’écoute, réponses précises aux questions
nathalieandre
nicolas_bernard21
Sesiones disponibles
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Horarios de acceso: entre 48 y 72 horas a partir de la fecha de contacto, según las plazas disponibles
Confían en nosotros
Más de 1500 organizaciones confían en nosotros para capacitar a sus empleados en toda Francia.
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Acceso para personas con discapacidades
Para las personas con discapacidades, se puede brindar apoyo específico para facilitar su viaje.
Preguntas frecuentes
Oui, Certalis est certifié Qualiopi. Cela vous permet de pouvoir bénéficier de financements de la part de votre OPCO si vous en êtes éligible. Nous vous accompagnons dans vos démarches administratives afin de vous simplifier la vie.
Oui, nous offrons des formations personnalisées qui peuvent être dispensées directement sur votre lieu de travail. Ces formations sur mesure permettent de traiter les cas spécifiques à votre environnement et de minimiser le temps passé hors du site de production. Notre équipe est à votre service pour discuter de votre besoin et adapter les formations à votre entreprise.
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