Évaluer et constater les impôts différés
Cette formation permet de maîtriser les méthodes et mécanismes pour évaluer, comptabiliser et contrôler les impôts différés, notamment dans le cadre de l'intégration fiscale et de la consolidation des comptes.
Presentazione della formazione
La formation sur l'évaluation et la constatation des impôts différés offre aux professionnels de la comptabilité l'opportunité d'approfondir leurs compétences dans un domaine complexe mais crucial, en mettant l'accent sur les normes françaises et internationales.
Presenza ovunque in Francia
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Metodi per valutare la formazione e convalidare i risultati
Valutazione delle conoscenze basata su questionari
Valutazione del know-how mediante una griglia delle competenze, con una simulazione il più vicino possibile a situazioni lavorative reali
Documenti rilasciati al termine della formazione al datore di lavoro
Il certificato di completamento indica la partecipazione del tirocinante alla formazione
La scheda di registrazione attesta la frequenza durante tutto il corso
A chi è rivolto questo corso di formazione?
Consolideurs, responsables comptables et financiers, fiscalistes, experts-comptables, commissaires aux comptes et toute personne impliquée dans l'établissement des comptes consolidés et la gestion des impôts différés.
Obiettivi della formazione
- Maîtriser les conséquences de l’intégration fiscale sur les impôts différés
- Identifier les sources et bases d’impôts différés
- Évaluer et comptabiliser les impôts différés selon les normes françaises et internationales
Programma
1. Introduction aux impôts différés
- Concepts fondamentaux : impôt exigible, impôt différé
- Différences temporelles et permanentes
- Impact des normes CRC 99-02, IAS 12 et ANC 2020-01
2. Identification des bases d’impôts différés
- Passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Réintégrations et déductions fiscales
- Traitement des déficits fiscaux reportables
- Spécificités en cas de regroupement d’entreprises
3. Évaluation et comptabilisation des impôts différés
- Calcul des impôts différés actifs et passifs
- Taux d’impôt à retenir
- Écritures comptables dans les comptes sociaux et consolidés
- Cas des groupes intégrés et non intégrés
4. Intégration fiscale et impôts différés
- Conséquences de l’intégration fiscale
- Compensation des impôts différés au niveau du groupe
- Impact des conventions d’intégration fiscale
5. Preuve d’impôt différé et présentation
- Établissement des tableaux d’impôts différés par poste bilantiel
- Présentation au bilan et compte de résultat
- Informations à fournir en annexes
6. Suivi et contrôle des impôts différés
- Suivi et apurement dans le temps
- Impact sur le taux effectif d’impôt (TEI)
- Cas pratiques et mises en situation
7. Études de cas et exercices pratiques
- Analyse d’exemples concrets
- Mises en situation en plénière, sous-groupes et individuel
- Travaux de transposition et plan d’actions pour retour en entreprise
- Test
- Test
Convalida della formazione
Metodi per valutare la formazione e convalidare i risultati
Valutazione delle conoscenze basata su questionari
Valutazione del know-how mediante una griglia delle competenze, con una simulazione il più vicino possibile a situazioni lavorative reali
Documenti rilasciati al termine della formazione al datore di lavoro
Il certificato di completamento indica la partecipazione del tirocinante alla formazione
La scheda di registrazione attesta la frequenza durante tutto il corso
- Validation des acquis avec une évaluation en fin de session
- Délivrance d'un certificat de réalisation
I nostri trainer
Diane B.
Formatrice en fiscalité internationale
Odette M.
Formatrice en comptabilité et consolidation
Charlotte J.
Formatrice en comptabilité générale et analytique
David L.
Formateur en comptabilité et pilotage des comptes
Aurélie L.
Formatrice en fiscalité - TVA, IS, CET
Élise C.
Formatrice en comptabilité métiers et compétences
Camille L.
Formatrice en comptabilités auxiliaires
Gilles B.
Formateur en comptabilité sur les normes IFRS
Risorse didattiche
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Condividere esperienze e risolvere problemi concreti attraverso scambi guidati
Esercizi pratici adattati all'azienda, che consentono un know-how immediato
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Finanziamenti OPCO
Ogni azienda è associata a un Competence Operator (OPCO) in base al suo ramo di attività. I nostri corsi sono idonei al finanziamento OPCO.
Hanno seguito la formazione
Scopri cosa ne pensano gli studenti.
jeremy_boucher
intervenant a l’écoute, réponses précises aux questions
nathalieandre
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Sessioni disponibili
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Orari di accesso: tra 48 e 72 ore dalla data del contatto a seconda dei posti disponibili
Si fidano di noi
Più di 1.500 organizzazioni si affidano a noi per la formazione dei propri dipendenti, in tutta la Francia.
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Accesso per persone con disabilità
Per le persone con disabilità, può essere fornito un supporto specifico per facilitare il loro viaggio.
Domande frequenti
Oui, Certalis est certifié Qualiopi. Cela vous permet de pouvoir bénéficier de financements de la part de votre OPCO si vous en êtes éligible. Nous vous accompagnons dans vos démarches administratives afin de vous simplifier la vie.
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